Page 29 - 2013-yılı-yıllık-faaliyet-raporu

onayı ile “Kamu Denetçiliği Kurumu Teşkilat Yapısının Oluşturulmasına ve Personelin Çalışma Usul
ve Esaslarına İlişkin Yönergesi” kapsamında “İç Kontrol Bürosu” fiili olarak oluşturulmuştur. Bu
tarihten önce ise ilgili mevzuatına göre iç kontrol ve ön mali kontrol alanında yürütülmesi gereken
faaliyetlerin bir bölümü de 10/01/2013 tarihinden itibaren Mali Hizmetler Uzmanları tarafından yü-
rütülmesi sağlanmıştır.

İç kontrol sisteminin alt yapısını oluşturacak olan örgütsel yapısının oluşturulması, görev yetki ve
sorumlulukların belirlenmesi, insan kaynakları, teknolojik kaynaklar ve fiziksel imkânların elde edil-
mesi çalışmaları devam ettirilmekte, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Yö-
netmeliğinde ön mali kontrole tabi olduğu belirtilen karar ve işlemlerin belirlenen işlem türleri ve
limitler itibariyle ön mali kontrollerinin yapılması sağlanmıştır.

Bu kapsamda, kuruluş aşamasında 2013 yılı içerisinde yürütülen faaliyetlerden bazıları iç kontrol ve
ön mali kontrol kapsamında da yer almakta olup, bunlar aşağıda özet olarak belirtilmiştir:

Ø Satın almalara ilişkin hazırlanan ödeme emri belgeleri ile avans işlemlerine ilişkin hazırlanan
muhasebe işlem fişlerinin hazırlık ve kontrolleri gerçekleştirilmiştir.
Ø Maaş ve yolluk ödemeleri ile bunlara ilişkin belgelerin hazırlık ve kontrolleri gerçekleştirilmiştir.

Ø Muhasebe Birimi oluşturulmuş ve TBMM Muhasebe Yetkilisi geçici olarak Kurumumuz Muha-
sebe Biriminde görevlendirilmiştir.

Ø Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştay’a Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkilile-
rinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar Yönetmeliğinin 5 ve 6 ncı maddesi gereğince Sayış-
tay’a bildirimler yapılmıştır.

Ø Kamu Harcama ve Muhasebe Bilişim Sistemi ile E-bütçe sistemleri üzerinde gerekli tanımlama-
lar yaptırılmıştır.

Ø Kamu Başdenetçilik Makamından harcama yetkilisi ve gerçekleştirme görevlisi onayları alınmış
ve Maliye Bakanlığı’na bildirilmiştir.

Ø Maliye Bakanlığından ödenek talebi, gelen ödeneklerin harcama birimlerine gönderilmesi,ö-
denek aktarmaları ve bunların kontrolü (ön mali kontrol) işlemleri gerçekleştirilmiştir.

Ø SGK ve ilgili diğer kamu kurumlarına karşı gerçekleştirilmesi gereken yükümlülükler (Beyanna-
melerin ve bildirgelerin verilmesi, vergi ödemelerinin yapılması vb.) için ilgili sistemlerde gere-
ken tanımlamalar yaptırılmış ve verilmesi gereken bildirimler/beyannameler verilmiştir.

Ø İç kontrol sistemine ilişkin kontrol ortamının oluşturulmasında etkili olacak olan etik değerler ko-
nusunda; etik kültürünü yerleştirmek ve geliştirmek, personelin etik davranış ilkeleri konusunda 2013 YILI FAALİYET RAPORU
karşılaştıkları sorunlarla ilgili olarak tavsiyelerde ve yönlendirmede bulunmak ve etik uygulama-
ları değerlendirmek üzere Etik Komisyonu kurulmuş ve çalışmalara başlamıştır.

Ø Kurumumuzda mali yönetim sisteminin oluşturulmasına katkı sağlamak üzere, 3’er adet Mali

KAMU DENETÇİLİĞİ KURUMU 29