Page 35 - KAMU DENETÇİLİĞİ KURUMU

kamu idarelerinin kanunlara ve diğer düzenlemelere uygun olarak faaliyet göstermesini, her türlü malî
karar ve işlemlerde usulsüzlük ve yolsuzluğun önlenmesini, varlıkların kötüye kullanılması ve israfı
önlemek ve kayıplara karşı korunmasını sağlamak olduğu belirtilmiştir.
Kurumumuzda iç kontrol konusunda çalışmalara başlanmış ve üst yönetimin de desteğiyle iç kontrol
sisteminin kurulması sağlanmıştır. İlk olarak, mevcut iç kontrol sistemimizi İç Kontrol Standartlarına
uyumlu hale getirebilmek, uygulanmasını izlemek, geliştirmek ve yürürlükteki iç kontrol mevzuatı
gereklerini yerine getirebilmek amacıyla Strateji Geliştirme Birimi koordinatörlüğünde Kamu İç
Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı hazırlanmıştır. Etik Kurulu kurularak faaliyete geçirilmiş
ve tüm personele etik ilkeleri hakkında bilgilendirici eğitimler verilmiştir. Kamu Denetçiliği Kurumu
Teşkilat Şeması kapsamında birim ve bürolarda çalışan personellerin görev tanımları oluşturularak
organizasyon yapısı içerisinde görev, yetki ve sorumlulukları açık bir şekilde belirlenmiştir.

Detaylı görev tanımları çerçevesinde, iş analizlerine ilişkin çalışma taslakları hazırlanmış olup satın
alma yöntemleri ile Strateji Geliştirme Birimi tarafından yürütülen iş ve işlemler için iş akış süreçleri
ve şemaları oluşturulmuştur. Kurum tarafından Hassas Görev Belirleme Rehberi hazırlanmış ve bu
rehber doğrultusunda hassas görevlerin tespiti sağlanmıştır.

Ayrıca, yetki devirlerine ilişkin usul ve esasları belirlemek üzere İmza Yetkileri Devri Yönergesi
çıkarılmıştır.

31.12.2005 tarih ve 26040 (3. Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.01.2006 tarihinde
yürürlüğe giren İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik’te
belirtilen mali karar ve işlemlerin ön mali kontrolleri, Kamu Denetçiliği Kurumu İç Kontrol ve Ön
Mali Kontrol İşlemleri Yönergesi kapsamında Genel Sekreterlik tarafından yapılmaktadır. Ayrıca,
kurumumuz harcama birimleri tarafından, Ödeme Emri Belgeleri ve ekli belgeler üzerinde de ön mali
kontrol yapılmaktadır.

Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği’ne göre kamu iç kontrol standartlarına uyumun sağlanması için
İdare Performans Programı ile İdare Faaliyet Raporu içerik olarak mevzuata uygun hazırlanmıştır.
Kurumumuzun 2022-2026 dönemini kapsayan ikinci Stratejik Planı da mevzuata uygun olarak
İdarenin kendi birimleri ve personelinin katkılarıyla hazırlanmış ve uygulamaya alınmıştır.

34